【ETF 確定申告】って言葉、初めて聞く方もいるかもしれませんね。ETF（Exchange Traded Fund）は、株式や債券などの複数の資産を組み合わせて1つの証券として売買できる便利な投資商品ですが、その運用益には税金がかかる場合があるんです。
この記事では、ETFの確定申告について、初心者の方にもわかりやすく解説していきます！
「え、確定申告ってめんどくさい…」
そう思っていませんか？安心してください！この記事を読めば、ETFの確定申告がどんなものなのか、そして自分が必要かどうかが明確にわかります。
目次ETFとは何か？
ETF（Exchange Traded Fund）は、株式や債券などの複数の資産を組み合わせて1つの証券として売買できる投資商品です。
まるで「投資の詰め合わせ」！
例えば、「日経平均株価に連動するETF」なら、日経平均株価に構成銘柄として含まれる企業の株式を小さな割合で全て保有することができます。
ETFは、以下のようなメリットがあります。
- 少額から始められる: 1口の価格が比較的安いので、少額から投資を始められます。
- 分散投資ができる: 複数の資産に分散投資できるので、リスクを抑えられます。
- 手数料が低い: 投資信託と比べて、運用手数料が低い傾向があります。
これらのメリットから、近年ETFは個人投資家にも人気が高まっています。
ETFの確定申告が必要な場合って？
では、いよいよETFの確定申告について詳しく見ていきましょう。
結論から言うと、すべてのETF投資で確定申告が必要というわけではありません。
しかし、以下の条件を満たす場合は、確定申告が必要です。
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年間の譲渡益（売却益）が20万円を超える場合:
ETFを売却した際に利益が出た場合、その利益が「譲渡益」と呼ばれます。1年間でこの譲渡益が20万円を超えた場合は、確定申告が必要となります。 -
非課税制度を利用する場合:
NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）などの非課税制度を利用してETFを投資している場合も、確定申告が必要です。
「20万円って、結構高いんじゃない？」
そう思うかもしれませんね。でも、実際には多くの人がこの金額に達しないケースが多いです。
確定申告の方法って？
確定申告が必要な場合は、以下の方法で手続きを行うことができます。
- e-Tax: インターネットを使って確定申告書を作成・提出することができます。
- 郵送: 確定申告書を印刷して、税務署に郵送します。
- 税務署への訪問: 税務署に行って、直接確定申告書を提出します。
e-Taxは、オンラインで手続きができるので便利です。初めての場合は、少し戸惑うかもしれませんが、税務署のウェブサイトなどで手順が詳しく説明されているので安心です。
確定申告に必要な書類は？
確定申告を行う際には、以下の書類が必要になります。
- マイナンバーカード: e-Taxを利用する場合は、マイナンバーカードが必要です。
- 証券会社から発行される「譲渡報告書」: ETFの売買記録が記載されています。
- 銀行口座の取引明細書:
これらの書類を揃えて、確定申告書を作成します。
【参考】ETFに関する情報サイト
金融庁ホームページ: https://www.fsa.go.jp/
金融庁のウェブサイトには、投資信託やETFに関する情報が掲載されています。初心者の方にもわかりやすいように解説されているので、参考にしてみてください。
よくある質問
ETFを売却する前に確定申告が必要？
ETFを売却する前に確定申告をする必要はありません。売却した後に発生する譲渡益に基づいて、確定申告の必要性が判断されます。
NISAやiDeCoで投資したETFは確定申告不要？
NISAやiDeCoで投資したETFは、原則として非課税となりますが、確定申告が必要です。これは、これらの制度を利用した投資に関する情報を国に報告するためです。
譲渡益を計算する方法は？
譲渡益は、「売却価格」から「購入価格」を引いた金額で算出されます。
- 例えば、ETFを100万円で購入し、120万円で売却した場合、譲渡益は20万円となります。
確定申告の期限って？
確定申告の期限は、毎年3月15日です。
確定申告が面倒くさい場合はどうすればいい？
確定申告が面倒な場合は、税理士に依頼することもできます。税理士は、複雑な税務処理にも対応してくれるので、安心です。
ETFの確定申告って難しそう…？
ETFの確定申告は、最初は少し難しく感じるかもしれません。しかし、必要な書類を揃えて、手順通りに進めれば、誰でも簡単に手続きができます。わからないことがあれば、税務署や税理士に相談することもできますので、不安に感じずに一歩踏み出してみましょう！
